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Requisitos fiscales para los pagos de colegiatura en tu Declaracion Anual

Haz efectivo el beneficio en tu Declaracion Anual de ISR


Requisitos para  deducir los pagos por colegiatura;

  • Que los pagos se realicen a instituciones educativas privadas que tengan autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios en los términos de la Ley General de Educación. 

  • Los pagos sean para cubrir únicamente los servicios correspondientes a la enseñanza del alumno, de acuerdo con los programas y planes de estudio que en los términos de la Ley General de Educación se hubiera autorizado para el nivel educativo de que se trate. 

  • Los pagos deben realizarse mediante cheque nominativo del contribuyente, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa o mediante tarjeta de crédito, de débito o de servicios.

  • Se deberá comprobar, mediante documentación que reúna requisitos fiscales, que las cantidades correspondientes fueron efectivamente pagadas en el año de calendario de que se trate a instituciones educativas residentes en el país.

  • Las instituciones educativas deberán separar en el comprobante fiscal el monto que corresponda por concepto de enseñanza del alumno de otros conceptos de pago.

  • Cuando realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de enseñanza correspondientes a dos niveles educativos, el límite anual de deducción que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició.

Requistos de los los comprobantes de pagos por colegiaturas;

  1. Nombre de la escuela incluyendo domicilio fiscal y clave del RFC.
  2. Número de folio.
  3. Lugar y fecha de expedición.
  4. RFC de la persona a favor de quien se expide.
  5. Cantidad y descripción del servicio.
  6. Valor unitario en número, e importe total en número o letra;   en su caso, los impuestos que correspondan, como el IVA.
  7. Señalar si el pago se hace en una exhibición.Para aprovechar el beneficio fiscal, en la descripción del servicio debe precisarse: 
  8. Nombre del alumno y CURP.
  9. Nivel educativo.
  10. Indicar por separado el concepto y valor de la colegiatura. RFC del contribuyente que paga. 
  11. Requisitos específicos para este tipo de comprobante
  12. El Certificado de Sello Digital del contribuyente que lo expide. 
  13. Código de barras generado conforme al Anexo 20. 
  14. Sello digital del SAT y del emisor.
  15. Número de serie del CSD del emisor y del SAT.
  16. La leyenda: “Este documento es una representación impresa de un CFDI.”
  17.  Fecha y hora de emisión y de certificación de la factura electrónica. 
  18. Cadena original del complemento de certificación digital del SAT.

Cfdi pago colegiaturas
Imagen del SAT, Ejemplo de CFDI .

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